Je hebt een prachtige lodge en je verhuurt die voor extra inkomen. Heerlijk! Maar dan komt er altijd dat gedoe met de Belastingdienst op je af.
▶Inhoudsopgave
Waar moet je dat geld nu precies opgeven? In box 1 of box 3?
Het antwoord is niet altijd even zwart-wit, maar het is superbelangrijk om het goed te doen. In 2026 verandert er weer het een en ander, dus tijd om de zaken op een rijtje te zetten. Wij leggen je in helder Nederlands uit hoe het werkt, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
De basis: Wat zijn box 1 en box 3?
Stel je voor dat de Belastingdienst je inkomsten verdeelt over drie 'boxen'. Voor de verhuur van je lodge draait het vooral om de eerste twee. Het is essentieel om te weten in welke box je terechtkomt, want dat bepaalt hoeveel belasting je betaalt.
Box 1 is de bak voor je inkomen uit werk en woning.
Box 1: Je huis en je werk
Denk aan je salaris, je eigen bedrijf en dus ook de verhuur van je lodge als je dit op een 'normale', particuliere manier doet. Je betaalt hierover een progressief tarief.
In 2026 ziet dat er als volgt uit: over je inkomen tot € 87.434 betaal je 36,97% belasting. Alles wat je daarboven verdient, gaat tegen een tarief van 49,50%. Een flink verschil dus, afhankelijk van je totale inkomen.
Box 3: Sparen en beleggen
Box 3 is de box voor je vermogen. Hier vallen sparen en beleggen onder, maar dus ook de verhuur van je lodge als dit gezien wordt als 'hotelachtige exploitatie'.
In 2026 wordt de belastingheffing over je vermogen berekend op basis van een forfaitair rendement. Het tarief voor de inkomstenbelasting in box 3 is in 2026 vastgesteld op 36%. Dit klinkt misschien lager dan het topstarief in box 1, maar de berekening is anders en kan voordeliger of nadeliger uitpakken, afhankelijk van je situatie.
Hoe weet de Belastingdienst of het hotelachtig is?
Hier draait het allemaal om. De Belastingdienst kijkt niet alleen naar wat jij op je belastingaangifte invult, maar naar de realiteit van je verhuur.
Gaat het om simpele verhuur of om een professionele onderneming? In 2026 zal de Belastingdienst extra scherp toezien op vakantieverblijven om te voorkomen dat ondernemers stiekem vermogensinkomsten als particulier opgeven (of andersom).
1. De mate van exploitatie
De Belastingdienst beoordeelt je situatie aan de hand van een aantal kenmerken. Als je lodge voldoet aan de volgende punten, is de kans groot dat je in box 3 belandt: Hoe intensief ben je ermee bezig?
2. Aangeboden faciliteiten en diensten
Verhuur je de lodge slechts een paar weken per jaar aan vrienden of familie? Dan is het waarschijnlijk particuliere verhuur en hoor je in box 1. Maar als je de lodge het hele jaar door verhuurt aan wisselende gasten, en je bent constant bezig met boekingen, marketing, schoonmaak en de afdracht van toeristenbelasting, dan ben je volgens de Belastingdienst een ondernemer. Dit is een ‘hotelachtige’ exploitatie.
Het draait allemaal om de service. Een lodge met alleen een bed en een kookplaatje valt waarschijnlijk onder box 1.
- Dagelijkse schoonmaak en wissel van handdoeken.
- Receptie of een vaste contactpersoon voor de gasten.
- Ontbijtservice of een all-inclusive arrangement.
- Actieve promotie via platforms zoals Airbnb of Booking.com.
Maar als je extra’s aanbiedt, verandert het beeld. Denk aan: Als je deze diensten aanbiedt, ben je meer dan alleen een verhuurder.
Je bent een dienstverlener. En dat is typisch iets voor box 3. Hoe je de huurovereenkomst opstelt, is ook belangrijk.
3. De huurovereenkomst
Een contract voor een langere periode (bijvoorbeeld een heel jaar) aan één huurder wijst meer op particuliere verhuur.
Korte verblijven met veel wisselingen en servicegerichte afspraken wijzen meer op een commerciële exploitatie. Zorg dat je contracten duidelijk zijn en passen bij je keuze voor Airbnb of rechtstreekse verhuur.
Stappenplan: Aangifte doen in box 1
Ben je van mening dat jouw lodgeverhuur onder box 1 valt? Dan geef je de inkomsten op bij je inkomstenbelastingaangifte.
Inkomsten en kosten op een rij
Zo pak je dat aan: Verzamel eerst alle gegevens over het afgelopen jaar.
- Hypotheekrente (voor het deel van de lodge dat je verhuurt).
- Onderhoudskosten (schilderwerk, reparaties).
- Verzekeringen.
- Administratiekosten.
Noteer precies hoeveel huurinkomsten je hebt ontvangen. Daarna tel je alle kosten bij elkaar op die je hebt gemaakt voor de verhuur. Denk aan: Deze kosten mag je aftrekken van je huurinkomsten. Het bedrag dat overblijft, is je belastbare winst.
Invullen van je aangifte
Deze winst geef je op in box 1 van je aangifte inkomstenbelasting.
De Belastingdienst telt dit bedrag bij je andere inkomen (zoals je salaris). Vervolgens wordt over dit totaalbedrag het progressieve tarief van 36,97% of 49,50% berekend. Zorg dat je alle bonnen en facturen goed bewaart, want de Belastingdienst kan hierom vragen.
Stappenplan: Aangifte doen in box 3
Als je lodge wordt gezien als een onderneming, valt de waarde van de lodge onder box 3.
De waarde van de lodge bepalen
In dit geval gaat het niet om de huurinkomsten, maar om het vermogen. In 2026 betaal je belasting over een forfaitair rendement op je totale vermogen (spaargeld, beleggingen en de lodge). In box 3 draait het om de waarde van je bezit op 1 januari van het betreffende jaar. Je moet de marktwaarde van je lodge opgeven.
Dit is de verkoopwaarde in het economische verkeer. De Belastingdienst gaat uit van een fictief rendement op dit vermogen.
Invullen van je aangifte
Over dat fictieve rendement betaal je 36% belasting. Je geeft de lodge op bij je aangifte inkomstenbelasting onder box 3.
Je vult de waarde in op 1 januari. Als je een hypotheek hebt op de lodge, mag je die schuld ook opgeven in box 3, waardoor je belastingaanslag lager wordt. Het is slim om de waarde goed te onderbouwen, bijvoorbeeld met een taxatierapport of een vergelijkbare woning in de buurt. De Belastingdienst kan hier kritisch naar kijken.
Risico’s en controle door de Belastingdienst
De Belastingdienst is alert op verhuur van vakantieverblijven. Ze gebruiken data van verhuurplatforms en eigen onderzoek om te controleren of de verhuur wel klopt met de aangifte.
Als ze vermoeden dat je lodge commerciëler is dan je opgeeft, kunnen ze je alsnog in box 3 indelen, met terugwerkende kracht.
Dit kan leiden tot een naheffingsaanslag met boetes. Het is dus slim om je zaakjes op orde te hebben. Zorg voor een duidelijke administratie, goede contracten en een realistische waardering van je lodge.
Wees transparant en schakel juridisch advies voor lodge-verhuurders in als je twijfelt over je situatie. Zo voorkom je onaangename verrassingen en houd je meer tijd over voor het genieten van je lodge.